Φόρος στην Ισπανία – Ισπανός εμπειρογνώμονας ιδιοκτησίας

Εάν ζείτε και εργάζεστε στην Ισπανία, θα είστε υπόχρεοι να πληρώσετε φόρους στην Ισπανία για το εισόδημα και τα περιουσιακά σας στοιχεία και θα πρέπει να υποβάλετε μια ισπανική φορολογική δήλωση. Το αν πληρώνετε ισπανικούς φόρους για το παγκόσμιο εισόδημά σας, ή μόνο για τα ισπανικά εισοδήματα, εξαρτάται από την κατάσταση διαμονής σας.

Εάν ταξινομηθείτε ως επίσημος κάτοικος της Ισπανίας, θα υποβληθείτε σε ισπανικό φόρο επί του παγκόσμιου εισοδήματός σας, υπολογιζόμενος σε προοδευτική κλίμακα, αν και υπάρχουν φορολογικές εκπτώσεις. Εάν είστε μη κάτοικος Ισπανίας, θα πληρώσετε μόνο φόρο στην Ισπανία για το ισπανικό εισόδημα - συνήθως με κατ 'αποκοπή τιμή - το οποίο περιλαμβάνει επίσης πιθανό εισόδημα σε ισπανική ιδιοκτησία, ακόμη και αν δεν νοικιάζετε το ακίνητό σας. Ισπανικός φόρος εφαρμόζεται επίσης στην ιδιοκτησία ακινήτων, στους επενδυτικούς τόκους και στα αγαθά και τις υπηρεσίες (ΦΠΑ) στην Ισπανία.

Οι φόροι στην Ισπανία κατανέμονται μεταξύ κρατικών και περιφερειακών κυβερνήσεων, με καθεμία από τις 17 αυτόνομες περιφέρειες της Ισπανίας να αποφασίζει για τους δικούς της φορολογικούς συντελεστές και υποχρεώσεις. Αυτό σημαίνει ότι οι ισπανικοί φορολογικοί συντελεστές μπορεί να διαφέρουν σε ολόκληρη τη χώρα για φόρο εισοδήματος, φόρο περιουσίας, φόρο περιουσίας, φόρο υπεραξίας και φόρο κληρονομιάς. Επιπλέον, οι εργαζόμενοι στην Ισπανία πρέπει να συνεισφέρουν στους ισπανικούς φόρους κοινωνικής ασφάλισης. Το ισπανικό φορολογικό έτος αρχίζει από την 1η Ιανουαρίου έως τις 31 Δεκεμβρίου.

Ποιος πρέπει να πληρώσει φόρο στην Ισπανία;

Ισπανικός φόρος για κατοίκους

Εάν έχετε ζήσει στη χώρα της Ισπανίας για 6 μήνες (183 ημέρες) ή μεγάλο μέρος του αστικού έτους (όχι ουσιαστικά διαδοχικά) διαφορετικά έχετε τα κύρια «ζωτικά» συμφέροντά σας στην Ισπανία (για παράδειγμα, η οικογένεια ή η επιχείρησή σας Ισπανία), τότε ταξινομείτε ως Ισπανός κάτοικος για φορολογικές λειτουργίες.

Ως κάτοικος της Ισπανίας, ίσως χρειαστεί να υποβάλετε ένα ισπανικό νομικό μέσο και να πληρώσετε ισπανική αύξηση εσόδων για το παγκόσμιο οικονομικό κέρδος σας εάν:

• το ετήσιο οικονομικό κέρδος από την απασχόληση υπερβαίνει τα 22,000 ευρώ ·
• είστε ανεξάρτητοι ή διευθύνετε τη δική σας επιχείρηση.
• λαμβάνετε εισόδημα άνω των 1,000 ευρώ ετησίως ·
• έχετε κέρδη κεφαλαίου και οικονομικό κέρδος αποταμίευσης άνω των 1,600 ευρώ ετησίως ·

είναι η 1η χρονιά που δηλώνετε φορολογική κατοικία στην ευρωπαϊκή χώρα.

Θα πρέπει να υποχρεωθείτε να δηλώσετε όλα τα περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό τιμή άνω των 50,000 ευρώ (χρησιμοποιώντας το Modelo 720 ή «Έντυπο 720»). Το μοναδικό σας οικονομικό κέρδος είναι ότι το οικονομικό κέρδος που απομένει μόλις αφαιρεθούν οι εισφορές στην κοινωνική ασφάλιση στην ευρωπαϊκή χώρα, η σύνταξη, το προσωπικό επίδομα, οι ειδικευμένες τιμές κ.λπ. οι ισπανικοί φορολογικοί συντελεστές είναι σταδιακά.

Φόρος στην ευρωπαϊκή χώρα για μη μόνιμους κατοίκους

Εάν διαμένετε στην Ευρωπαϊκή χώρα για λιγότερο από έξι μήνες (183 ημέρες), ταξινομείτε ως μη μόνιμος κάτοικος και μπορεί να φορολογηθεί αποκλειστικά από το οικονομικό κέρδος που κερδίζεται στην ευρωπαϊκή χώρα. Το οικονομικό σας κέρδος φορολογείται με κατ 'αποκοπή ποσοστά χωρίς επιδόματα ή παρακρατήσεις. Εάν είστε μη κάτοικος και διαθέτετε ακίνητο σε ευρωπαϊκή χώρα, ανεξάρτητα από το εάν το νοικιάζετε ή όχι, ίσως χρειαστεί να υποβάλετε ένα νομικό μέσο και να πληρώσετε ισπανικούς φόρους περιουσίας για μη κατοίκους (ή «τεκμαρτή» αύξηση εσόδων) επί του ακινήτου σας) περαιτέρω ως εγγενείς ισπανικοί φόροι ιδιοκτησίας. Δείτε τους ισπανικούς φορολογικούς συντελεστές μη κατοίκους

Φόρος εισοδήματος στην ευρωπαϊκή χώρα

Ο προσωπικός φόρος εισοδήματος στην ευρωπαϊκή χώρα ονομάζεται Impuesto Diamond State Renta sobre las Personas Fisicas ή IRPF. Οι ισπανικές αυξήσεις εσόδων διαχωρίζονται μεταξύ πολιτείας και περιφέρειας και ενώ το κράτος έχει μειώσει τους φόρους και απλοποιεί τις φορολογικές ζώνες οικονομικού κέρδους, αυτό δεν συνέβη ακριβώς σε ολόκληρη την ευρωπαϊκή χώρα.

Κάθε περιοχή καθορίζει τις δικές της ισπανικές φορολογικές ζώνες και τα ποσοστά αύξησης των εσόδων, επομένως το ποσοστό αύξησης εσόδων που πληρώνετε εξαρτάται από οπουδήποτε κατοικείτε. Η πρωτεύουσα της Μαδρίτης της ισπανικής πρωτεύουσας έχει χαμηλούς φορολογικούς συντελεστές στην Ισπανία ξεκινώντας από 19% και αυξάνεται σε σαράντα 3.5% για τους καλύτερους κερδισμένους, ενώ στη γεωγραφική περιοχή το υψηλότερο ποσοστό είναι 48% για οικονομικό κέρδος άνω των εκατό 20,000 ευρώ. σαρώστε πολλά στον οδηγό μας για την αύξηση των εσόδων από την Ισπανία.

Ισπανικοί φορολογικοί συντελεστές 2017

Αν και οι φορολογικοί συντελεστές στην ευρωπαϊκή χώρα δεν είναι ομοιόμορφοι σε ολόκληρη τη χώρα, για απλότητα λειτουργίες παρακάτω είναι οι θεμελιώδεις ισπανικοί φορολογικοί συντελεστές που εφαρμόζονται στο οικονομικό κέρδος της απασχόλησης. Στην πραγματικότητα, ο συνολικός υπεύθυνος φόρος σας είναι ένας υπολογισμός των γενικών φορολογικών συντελεστών του κράτους και των σχετικών περιφερειακών φορολογικών συντελεστών. Για τους φορολογικούς συντελεστές στην ευρωπαϊκή χώρα για κάθε περιοχή, δείτε εδώ.

Οι φορολογικοί συντελεστές της Ισπανίας το 2017 (για οικονομικό κέρδος που αποκτήθηκε το 2016) είναι παρακάτω.

• Έως 12,450 EUR: 19%
• 12,450–20,200 EUR: 24%
• 20,200–35,200 EUR: 30%
• 35,200–60,000 EUR: 37%
• Πάνω από 60,000 ευρώ: 45%

Κοιτάζοντας τα στοιχεία του 2016 (εισόδημα 2015) δείχνει τις κυβερνητικές προσπάθειες για μείωση και τροποποίηση των φόρων στην Ισπανία:

• Έως 12,450 ευρώ: 19.5 τοις εκατό
• 12,450–20,200 EUR: 24.50 τοις εκατό
• 20,200–34,000 EUR: 30.50 τοις εκατό
• 34,000–60,000 ευρώ: 38–39%
• Πάνω από εξήντα ευρώ, 000: 46–47%

Εγγραφείτε για να πληρώσετε ισπανικό φόρο: κάτοικοι και μη μόνιμοι κάτοικοι

Θα πρέπει να υποχρεωθείτε να εγγραφείτε για να πληρώσετε φόρο στην ευρωπαϊκή χώρα με το Agencia Tributaria, την ισπανική φορολογική αρχή, είτε είστε κάτοικος είτε όχι. Θα θέλετε το εύρος της θετικής ταυτοποίησης του αλλοδαπού σας (NIE), το οποίο θα περάσετε μέσω του τοπικού χώρου εργασίας των αλλοδαπών (Oficina American State Extranjeros) ή του αστυνομικού γραφείου μέσα σε τριάντα ημέρες άφιξης στην ευρωπαϊκή χώρα.

Πρέπει να συμπληρώσετε το Modelo τριάντα για να δηλώσετε την υποχρέωσή σας να πληρώσετε τον ισπανικό φόρο ως κάτοικος ή μη κάτοικος για την πρωταρχική ώρα ή για να τροποποιήσετε τα στοιχεία σας. δείκτες για τη συμπλήρωση τύπου τριάντα βρίσκεται εδώ.

Υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος στην Ισπανία

Κατά το αρχικό έτος της φορολογικής κατοικίας, όλοι πρέπει να υποβάλουν ισπανική δήλωση φόρου εισοδήματος. μια φορά το πρώτο έτος, δεν χρειάζεται να υποβάλετε μια ισπανική δήλωση φόρου εισοδήματος εάν το οικονομικό σας κέρδος από όλες τις πηγές είναι μικρότερο από τα 8,000 ευρώ και έχετε αλλά 1,600 ευρώ από τραπεζικούς τόκους ή επενδυτικό οικονομικό κέρδος. Επιπλέον, το ίδιο ισχύει αν το εισόδημά σας είναι μικρότερο από 1,000 ευρώ διαφορετικά κερδίζετε, αλλά 22,000 ευρώ ως εργαζόμενος AN, καθώς η ισπανική σας αύξηση εσόδων μπορεί να αφαιρεθεί από τον ηγέτη σας.

Για να κάνετε μια ισπανική δήλωση αύξησης εσόδων, δείτε το Modelo εκατό. Θα παρατηρήσετε δεδομένα σχετικά με τον τρόπο για να συμπληρώσετε και να υποβάλετε την ισπανική δήλωση φόρου εισοδήματος, τα δεδομένα προηγούμενων φορολογικών δηλώσεων και πληρωμών που δημιουργήθηκαν. θα θέλατε το πιστοποιητικό ψηφιακής αναγνώρισης να έχει πρόσβαση σε αυτήν την υπηρεσία. θα πρέπει να υποχρεωθείτε να υποβάλετε τη δήλωση φόρου εισοδήματός σας για το 2016, 12 μήνες το μήνα και τον Ιούνιο του 2017, με το σημείο για την υποβολή και την πληρωμή του φόρου να είναι 30 Ιουνίου 2017.

Ισπανικοί φόροι για μη κατοίκους

Από το 2016, το συνολικό κατ 'αποκοπή ποσοστό αύξησης εσόδων για μη κατοίκους είναι 24% και 19% εάν είστε υπήκοος κράτους της ΕΕ / ΕΟΧ.

Άλλο οικονομικό κέρδος υπόκειται σε ισπανικούς φόρους μη κατοίκους ως εξής:

Κεφαλαιουχικά κέρδη που προκύπτουν από τετραγωνικά μεταφερόμενα περιουσιακά στοιχεία φορολογούνται με συντελεστή 19%.

Οι επενδυτικοί τόκοι και τα μερίσματα τετραγωνικά μέτρα φορολογούνται στο 19%, αν και το τετραγωνικό μέτρο γενικά είναι χαμηλότερο μέσω συμφωνιών διπλής φορολογίας. Ο φόρος τόκων απαλλάσσεται για τους ψηφοφόρους της ΕΕ.

Τα τετραγωνικά μέτρα με δικαιώματα εκμετάλλευσης φορολογούνται στο 24%.

Οι συντάξεις τετραγωνικά μέτρα φορολογούνται με προοδευτικούς συντελεστές, από 8% σε 40%.

Για να υποβάλετε αίτηση για αύξηση εσόδων ως μη κάτοικος ευρωπαϊκής χώρας, χρησιμοποιήστε το Modelo 149. Στη συνέχεια, θα δημιουργήσετε τη δήλωση αύξησης εσόδων στο Modelo εκατόν πενήντα. Εάν είστε κάτοικος μη μόνιμος κάτοικος, πρέπει να δημιουργήσετε τη φορολογική σας δήλωση στο Modelo 210.

Ειδικός ισπανικός φόρος για αλλοδαπούς που εκτελούν κατά την αποστολή τους

Υπάρχει ένα ειδικό φορολογικό καθεστώς για τους ξένους που επιστρέφουν στην Ισπανία σχετικά με τη σύμβαση εργασίας με μια ισπανική εταιρεία. Αυτό συχνά αναφέρεται γενικά ως «Νόμος του Μπέκαμ», επειδή φέρεται να έχει απειλή, ώστε ο συμμετέχων Ντέιβιντ Μπέκαμ να μην έπρεπε να πληρώσει φόρο για τα παγκόσμια δικαιώματα εικόνας του όταν ήρθε να παίξει για τη Ρεάλ Μαδρίτης το 2003.

Σύμφωνα με το καθεστώς, φορολογείτε αποκλειστικά στην Ισπανία το ισπανικό οικονομικό κέρδος με ποσοστό 24% έως 600,000 ευρώ (2015 και 2016). Για αρκετά 600,000 ευρώ, το 2016 η χρέωση ανά μονάδα μειώθηκε από 47% σε 45%. Δεν υπάρχει φόρος υπεραξίας λόγω τόκων εκτός της Ισπανίας.

Εάν είστε Ισπανός φορολογικός κάτοικος (ξοδεύετε 183 ημέρες το χρόνο στην Ισπανία) και δεν έχετε διαμείνει στην Ισπανία τα τελευταία δέκα χρόνια, θα ζητήσετε να φορολογείτε κάτω από αυτό το καθεστώς εντός έξι μηνών από την εισερχόμενη στην Ισπανία. θα λάβετε μειωμένη φορολογία για έως και 5 χρόνια.

ΦΠΑ (IVA) στην Ισπανία

Υπάρχουν 3 επίπεδα ΦΠΑ (φόρος προστιθέμενης αξίας) ή Impuesto sobre el valorousness Añadido (IVA) στην Ισπανία:

• IVA General - είκοσι ένα υπολογιστής σε εμπορεύματα και υπηρεσίες.
• IVA reducido - δέκα υπολογιστές για μεταφορά ταξιδιωτών, διόδια, ερασιτεχνικές αθλητικές εκδηλώσεις, εκθέσεις, προϊόντα υγείας, μη βασικά τρόφιμα, ποικιλία σκουπιδιών, διαχείριση βασανιστηρίων και επεξεργασία αποβλήτων.
• IVA superreducido - τέσσερις υπολογιστές για βασικά τρόφιμα, φάρμακα, βιβλία και εφημερίδες.

Από τις νόμιμες αργίες, το 2017, η ισπανική φορολογική αρχή μπορεί να εφαρμόσει μια ολοκαίνουργια πολιτική ΦΠΑ η οποία είναι σε θέση να απαιτεί από όλους τους πληρωτές ΦΠΑ (κυρίως ελεύθερους επαγγελματίες) να υποβάλλουν όλες τις πληροφορίες τιμολογίου on-line μέσω του επίσημου ιστότοπου της Agencia Tributaria εντός τεσσάρων ημερών από την ημερομηνία έκδοσης και το αργότερο τη δέκατη έκτη ημέρα του μήνα που έπεται της έκδοσής της. Το 2017, στους πληρωτές ΦΠΑ θα χορηγηθεί ποσό οκτώ ημερών σε σχέση με τέσσερις.